未来当你在网上购物时，电商平台可能会慢慢失去那些铺天盖地的好评。原因是国家税务总局于2025年6月公布实施的《互联网平台企业涉税信息报送规定》，实施半年就看到效果。 12月，国家税务总局在新闻发布会上介绍，目前已有7000多家境内外平台履行涉税信息报送义务，通过欺诈订单虚增流量的做法已开始减少。第三季度，平台缴纳税金同比增长12.7%。以前开网店的时候，虚张声势的下单是很常见的。当新产品推出时，卖家可以花钱找人处理订单，短时间内可以提高排名、销量、评论，甚至创造“点击量”。南方周末此前报道称，双十一和6月18日，一商户销售额达100万元，其中一半订单是假的。新规为何要控制欺诈订单？我们先看看它说了什么。新规定针对所有互联网平台，涵盖电商、直播、外卖等，并要求平台向税务机关报送平台内经营者和从业人员的涉税信息。一旦进行税务检查或发现涉税风险，平台公司及关联方可能会被要求提供涉嫌违法人员的具体信息，如合同订单、交易明细、资金账户、物流记录等。新规一旦实施，相当于税务部门在互联网平台上安装了“透视眼”。卖家的每笔销售都可以记录并向税务机关报告奥里斯。对于没有真正盈利的假订单、空订单，卖家不仅要付钱，还要交税。刷的越多，税就越高。卖家缴纳的税金主要包括增值税、企业所得税或个人所得税。增值税取决于销售量，有营业额就必须缴税。小纳税人季度销售额在30万元以下的，可免征增值税。销售额超过30万元的，按1%的税率征税。一般纳税人根据行业实行不同的税率，最高为13%。跨境商户出口增值税为0。企业和个人所得税以收入为基础，必须在赚取收入后缴纳。企业所得税，年收入300万元以下的小微企业实际税负为5%；年收入3以上的企业万元，实际税负为25%。以自然人名义开店的卖家需缴纳个人所得税，累进税率为5%-35%。年销售额不超过120万元的卖家，免征增值税和个人所得税。刷单税负如何增加？首先，虚增销量会增加卖家的增值税计算金额。其次，假订单所花的钱无法披露，使得卖家的真实收入低于应税收入，卖家还将缴纳更多的企业所得税或个人所得税。那为什么刷单有效呢？因为很难监控。很多个人网店没有进行税务登记，电商数据也不向税务部门开放。错误的订单是管理的盲点。欺诈订单的资金通常不会转入对公账户，且大部分支付方式为nts是通过个人账户进行的。虽然电商平台也杜绝欺诈订单，但“流量至上”。当平台管理有限时，很多卖家愿意承担风险。河北财经大学副教授臧建文告诉南方周末记者，他最近接触到的一个案例，就是通过假发票、假订单来逃避企业所得税。例如，某公司销售额1000万元，费用600万元，税前利润400万元。按照25%的企业所得税税率计算，需缴纳100万元。 “公司不想付，就把税前利润变成了费用，实际上是想花400万元。”他们找人刷单，支付了400万元。对方扣除5%手续费20万元，将余款转回后，公司避免所得税100万元，净利润80万元。事实上，这其行为已构成逃税罪。一经发现，必须缴纳退货税、滞纳金和罚款。多米是《跨境电商金融：从入门到精通》一书的作者，已服务超过300家跨境电商企业。他告诉南方周末记者，以前的税务管理是“投票控税”，企业靠自己报税。许多公司有两套账户。开具发票的进入对公账户，不开具发票的进入私人账户。此外，还存在举报违规行为。一位淘宝卖家是小卖家税场，他告诉南方周末记者，自己过去也缴过税，但不是全部。向电商平台提交报告后，数据一目了然。 7月至9月，他刚刚缴纳完3万元增值税。蔡查主编的蓝皮书《中国数字经济税收发展报告（2025）》中央财经大学教授吴恩达发现，新业态或数字经济的税收贡献率明显低于其经济规模。卖家数据透明度是成功的关键。通过对比平台数据和商户申报数据，税务部门可以清楚地看到不断增加的销售额和未开票的隐藏收入。长期以来，不少电商企业不开具增值税发票，通过隐匿未开票收入的方式避税。事实上，当销售发生时，纳税义务就已经产生了。因为增值税的计算方式是销项税额减去进项税额，是沿着链条向下传递的（具体参见文末图）。如果一个环节不开具发票，那么下一个环节就无法抵扣进项税，会多缴纳税款，所以他也选择不开具发票。最终，链条中没有人缴税。优点是消费者可以以低廉的价格购买免税商品，这类卖家可以轻松击败以下对手。但当数据变得透明后，卖家必须缴纳税款，下面的变化就会开始。每个环节都会要求上游开具增值税发票，以方便自己减税，从而迫使整个链条都遵守。据国家税务总局介绍，新规实施后，部分商户要求供应商开具发票。第三季度，小纳税人在平台上取得的发票金额同比增长22%。新规不仅打破了订单欺诈的潜规则，也改变了行业规则。国家税务总局数据显示，三季度，线上商户与线下商户平均税负差距明显缩小。也就是说，以前网购和实体的价差所有商店的收入不仅来自租金、劳动力等成本，还来自税收。未来，布维将获得同等待遇，线上线下产品的价差将缩小。一些商家也觉得实体店比电商更容易经营。毕竟实体店的营业额没有数据追踪，而且电商平台的广告费和推广费非常高，有些费用无法开具发票。多米表示，“广告、佣金等跨境电商平台的扣除额合计占营收的50%以上，有的接近70%。”业内人士也呼吁对平台过高的佣金比例进行调整。除了实体和网购的对抗之外，电商内部，低价的模式也可能会发生变化。前述淘宝卖家表示，今年他的利润率为8%，加上增值税和企业利润。所得税税率为6%。利润减少可能会推动商业模式的变化。未来，不靠价格战而是靠产品和服务的企业更容易生存。用国家税务总局的话说，“涉税信息报告在平台经济‘反内卷’利用中的作用已经开始显现。”